法人で加入する生命保険は税法により、保険料の経理処理方法が決まっております。主に3タイプございます。
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全額資産計上
保険料を全額資産として計上する。 終身保険など
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1/2資産・1/2損金計上
保険料を1/2資産として、1/2損金として計上する。長期平準定期保険、逓増定期保険、ガン保険など
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全額損金計上
保険料を全額損金として計上する。期間の短い定期保険、医療保険など
全額損金処理が認められている定期保険です。
注：詳細は国税庁 通達（定期保険に係る保険料） 9－3－5をご確認下さい。
- 実質返戻率
- 保険導入による税効果を表した数値です。
一般的に100%を超えると保険を導入した方が効率よく内部留保が出来るとみなされ、数値が高いほど税効果があるとされます。
- 単純返戻率とは
- 支払った保険料の総額に対し、単純に返戻金として 何%戻ってくるかを表した数値です。
年齢別の返戻率参考例
| 年数 | 25歳 | 35歳 | 45歳 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 単純返戻率 | 実質返戻率 | 単純返戻率 | 実質返戻率 | 単純返戻率 | 実質返戻率 | |
| 1年目 | 42.9% | 67.1% | 49.0% | 76.6% | 61.1% | 95.48% |
| 2年目 | 68.8% | 107.3% | 68.0% | 107.9% | 72.3% | 113.0% |
| 3年目 | 77.2% | 120.7% | 76.0% | 118.7% | 76.0% | 118.7% |
| 4年目 | 81.5% | 127.4% | 79.3% | 123.9% | 77.7% | 121.4% |
| 5年目 | 84.2% | 131.6% | 81.2% | 126.9% | 78.6% | 122.8% |
| 7年目 | 87.5% | 136.7% | 83.3% | 130.2% | 79.3% | 123.9% |
| 10年目 | 90.0% | 140.6% | 84.4% | 131.9% | 79.3% | 123.9% |
業績が好調で、税引き前の利益が1,000万円
経営者に万が一のことがあった場合の大型の保障を準備
契約途中であっても、解約返戻金の中から貸付を受けることが可能
メリットの多い全額損金型の保険ですが「とにかく導入 すれば良い」というわけではありません。
適切な保険料なのか？かけすぎにならないか？
3〜5年程度の業績予測を行い、「確実に支払える」保険料の設定を行って下さい。 業界動向や類似業種の過去の例などから情報をご提供致します。
解約時の返戻率には「ピーク(おおむね10年後近辺)」があり、その後徐々に下がっていきます。
導入時だけでなく、その後の管理を徹底してくれるアフターフォローが必要です。 みかづきナビではお客様毎のカルテを作成。ご要望に沿って定期的なミーティングを 実施しております。
将来の解約時には「雑収入」として計上されます。
法人の事業計画や資金計画に沿った導入が重要です。
提携税理士、社会保険労務士、中小企業診断士などと連携し、適切なプランをご提案致します。
私たちは保険のコンシェルジュ
我々はセールスマンではなく、保険のコンシェルジュです。ただ単に販売だけを目的として保険のメリットだけを強調するようなことは致しません。複数の生命保険会社の商品毎のメリット・デメリットを明確にご説明し、お客様の課題、今後の事業計画に沿った、最適なプランをご提案致します。
経験豊富なメンバーが対応致します。
法人保険は税務や法務、労務など、幅広い知識が必要です。
全メンバー 業界経験 5年以上
中には税理士試験科目合格者もおります。
専門的なご相談にもしっかりと対応致します。
弁護士無料相談サービス
社員や元社員から、無理難題な要求を受けた。
犯罪や交通事故、金銭トラブルに巻き込まれた。
訴訟をおこしたい、訴訟をおこされた。
など、弁護士が必要な時に、内容に応じて弊社提携弁護士と無料相談を行えます。
医師無料紹介サービス
お体に関する不安や健康相談、重い病気にかかった時、セカンドオピニオンを受けたいなど、症状やご要望に応じて、適切な弊社提携医師をご紹介致します。
税理士無料相談サービス
新規で会社を設立したい。税金について相談したい。事業計画について相談したい。相続や事業承継について検討したい。
など、内容に応じて弊社提携税理士と無料相談を行えます。
ビジネスマッチングサービス
新規顧客開拓や優秀な人材の採用、提携先、M&Aなど
その他、弁理士、社会保険労務、行政書士、司法書士、建築士、心理カウンセラーなど、各分野のスペシャリストとタッグを組み、お客様の課題を一緒に解決致します。
